PLANIRANJE I ULOGA KONTROLINGA U PROCESU PLANIRANJA

 

 

(Radionice ovog modula su povezane jedinstvenim primjerom. Proces analize i planiranja se prikazuje na jednom primjeru. Radi se na računalima, polaznici dobivaju model na CD-u za daljnju uporabu)

 

1. Radionica: Financijski kontroling i analiza kroz ključne pokazatelje uspješnosti (KPI)

(radionica se izvodi na računalima)

Radionicu vodi: mr.sc. Andreja Švigir

• određivanje KPI za svaki centar odgovornosti
• ključnih pokazatelji aktivnosti i kapitalne intenzivnosti
  • kretanje prihoda (RGR)
  • koeficijent obrtaja aktive (AT)
  • dani vezivanja i Cash Gap
• ključni pokazatelji rentabilnosti i profitabilnosti na temelju Bilance i RDG-a
  • utjecaj ispravaka vijednosti na pokazatelje profitabilnosti
  • povrat na investicije (ROI)
  • povrat na korišteni kapital (ROCE)
  • povrat na aktivu (ROA)
  • poslovna profitna marža (EBIT, EBITDA)
• ključni pokazatelji na temelju novčanih tokova
• ključni pokazatelji likvidnosti
• ključni pokazatelji zaduženosti
  • financijska poluga
  • koeficijent financijske stabilnosti i neto radni kapital
  • koeficijent zaduženosti vs koeficijent vlastitog financiranje
• pokazatelji stvaranja nove vrijednosti poduzeća
  • ekonomska dodana vrijednost (EVA)
  • tržišna dodana vrijednost poduzeća
  • WACC – ponderirani prosječni trošak kapitala
• poslovna poluga kao pokazatelj snage poduzeća
  • poslovna poluga točke pokrića (Break Even Operating Leverage)
  • poslovna poluga povećanja dobiti (Profit Growth Operating Leverage)
  • financijska poluga (Financial leverage)
  • poluga vlastite zarade (Earnings Leverage)
  • pokazatelji kapitalnih ulaganja (Capital Expenditure)
  • odnos kapitalnih ulaganja i prihoda (CAPEX to Sales Ratio)
• sustavi pokazatelja - mjera ranog upozorenja na krizu DuPont, ADT, BEX modeli
• bilančni indikatori ranog upozorenja na krizu

 

2. Radionica: Uloga kontrolinga u procesu planiranja poslovanja – ROLLING FORECAST

(radionica se izvodi na računalima)

Radionicu vodi: Marija Sitar, dipl.oec.

• „planiranje“ planiranja – kreiranje dokumenta o planiranju
• organiziranje sastanaka o planiranju (strateških i operativnih) – pojašnjavanje organizacijskih uloga
• centralizirano i decentralizirano planiranje (top-down i bottom-up)
• projekcija budućih prihoda po kategorijama
• projekcija materijalnih troškova, troškova vanjskih usluga i troškova osoblja
• planiranje ulaganja u obrtni kapital
• planiranje izvora financiranja i projekcija otplata kredita
• planiranje troškova amortizacije
• planiranje računa dobiti i gubitka
• planiranje novčanog toka
• planiranje bilance
• planirani KPI (financijskih i nefinancijskih)

 

3. Radionica: Kontroling usmjeren kupcima i marketingu

Radionicu vode:

mr.sc. Andreja Švigir
dr.sc. Leo Mršić

• usmjerenost kupcima – potrebe potrošača i kako ih motivirati na kupnju
• mjerenje profitabilnosti kupaca – Pravilo banane
• ABC analiza kupaca
• vrednovanje kupaca prema raznim kriterijima – tko su naši najbolji kupci? Da li oni koji najviše kupuju ili oni na kojima najviše zarađujemo – SIMULACIJSKI MODEL – što ako izbacimo jedne ili druge? Kakva će nam biti operativna dobit?
• Integrirani marketing, Content marketing i Marketinški miks
• putanja razvoja novog proizvoda i unaprijeđenje starog asortimana
• individualni rad: BCG matrica u funkciji marketinga – rad na računalima
• marketing odluke (donošenje, realizacija, kontrola) – uvjeti neizvjesnosti, uvjeti rizika i uvjeti izvjesnosti – simulacijski modeli

 

4. Radionica: Kontroling zaliha i nabave – menadžment u logistici i skladištu

(radionica se izvodi na računalima)

Radionicu vode:

mr.sc. Andreja Švigir
prof. Koraljka Skoko-Hubej

• formiranje vrijednosti zaliha po trošku nabave u djelatnosti trgovine s knjiženjima
• formiranje vrijednosti zaliha proizvodnje s knjiženjima - planska cijena i konto odstupanja
• „zalihe“ pružatelja usluga s knjiženjima
• kako usporediti rezultate dobivene primjenom različitih metoda obračuna utroška zaliha - različite metode - različita dobit
• KO po grupama asortimana te njegov utjecaj na rentabilnost
• BGC matrica asortimana - instrument za upravljanje zalihama
• utjecaj zaliha na veličinu „cash gap-a“
• izračun minimalnih, maksimalnih i optimalnih količina zaliha i njihov utjecaj na novčane tokove
• osnove modela linearnog programiranja pri određivanju minimuma ili maksimuma funkcije cilja (simpleks metoda, problem transporta, problem asignacije
• široka primjena linearnog programiranja u velikom broju problema odlučivanja
• optimizacija primjenom Solvera kao ugrađenog alata MS Excela
• izrada primjera određivanja optimalnog rasporeda transporta i distribucije proizvoda i roba više distributivnih centara na više prodajnih mjesta u cilju minimizacije troškova korištenjem MS Excela (problem transporta)
• izrada primjera određivanja najpovoljnijeg rasporeda radnika na radnim zadacima, kako bi zadaci bili obavljeni u najkraćem mogućem vremenu, u cilju minimiziranja troškova rada korištenjem MS Excela